2024年中级经济师《金融》新大纲抢跑100点汇总八

中级经济师《金融》科目的新大纲已经揭晓，为了让广大考生能够迅速掌握其中的要点，优路教育精心提炼了100个核心点，帮助你快速了解新大纲的精髓所在。

 

考点 43：商业银行资产负债管理的基本原理

1.规模对称原理

①资产运用规模与负债来源规模对称、平衡。

②建立在合理经济增长基础上的动态平衡。

2.结构对称原理：动态资产结构与负债结构的相互对称。

3.速度对称原理：偿还期对称，银行资产分配应根据资金来源的流转速度来决定。平均流动率：资产的平均到期日与负债的平均到期日之比。

①平均流动率大于 1，资产运用过度。

②平均流动率小于 1，资产运用不足。

4.目标互补原理：安全性、流动性与盈利性互补。

5.利率管理原理：固定利率与变动利率资产负债差额相适应。

6.比例管理原理：安全性、流动性和盈利性指标。

 

考点 44：商业银行资产负债管理的内容

1.资产管理

(1)贷款管理

资产管理的重点，主要包括贷款风险管理、贷款期限结构管理、信用贷款和抵押贷款比例管理、对内部人和关系户的贷款予以限制。

我国实行：集中授权、统一授信、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。

(2)债券投资管理

债券投资是商业银行平衡流动性与盈利性的工具。

债券投资的对象：国债、地方政府债券、金融债券、央行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。

(3)现金资产管理

①库存现金：金库中的现钞和硬币。

②存放央行款项(法定准备和超额准备)。

③存放同业和其他金融机构款项。

2.负债管理

(1)存款管理：存款管理是负债管理的重点。

①对吸收存款方式的管理：扩大存款来源、优化存款结构。

②存款利率管理：在吸引存款客户与降低吸收存款成本之间寻求最佳均衡点。

③存款保险管理：存款保险制度。

(2)借入款管理

①短期借款：同业拆借、证券回购、央行借款。

②长期借款：发行金融债券。

 

考点 45：商业银行资产负债管理的方法和工具

第一，基础管理方法

(1)缺口分析

①界定：商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的方法。主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口。

②利率敏感性缺口：衡量一定时期内到期或需要重新定价的资产与负债之间的差额。

正缺口：利率上升，有利;利率下降，不利

负缺口：利率上升，不利;利率下降，有利

③流动性期限缺口

用于定期计算和监测同期限内到期的资产与负债差额。

负债<资产，缺口为正：资金盈余，无流动性风险，有利率风险。

负债>资产，缺口为负：流动性风险产生。

(2)久期分析

①界定：商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的方法

②久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行最终面临的利率风险越高。

(3)外汇敞口分析和敏感性分析：衡量汇率变动对全行财务状况影响的方法。

第二，前瞻性管理方法

(1)情景模拟：银行结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用可能产生的影响。

(2)流动性压力测试：以定量分析为主，测算遇到小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失。

 

考点 46：我国银行监管资本的构成

1.核心一级资本

(1)定义：在银行持续经营条件下，无条件用来吸收损失的资本工具。

(2)构成：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。

2.其他一级资本

(1)定义：本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。

(2)构成：其他一级资本工具及其溢价(优先股及其溢价)、少数股东资本可计入部分。

3.二级资本

(1)定义：在破产清算条件下，可以用于吸收损失的资本工具。

(2)构成：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。

 

考点 47：资本充足率的计算及监管要求

1.资本充足率是银行监管资本与风险加权资产的比率。

核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产

一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产

资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产

(1)风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产。

(2)扣减项包括商誉、其它无形资产(土地使用权除外)、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票等。

2.资本充足率的监管要求分四个层次：

第一层次：最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为 5%、6%、8%;

第二层次：储备资本要求和逆周期资本要求，分别为 2.5%和 0~2.5%;

第三层次：系统性重要银行附加资本要求，为 1%-3.5%;

第四层次：根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求。

 

考点 48：商业银行风险管理的内容

1.商业银行风险管理的基本流程

一是风险识别：基本要求，包括识别风险和分析风险两个环节。

二是风险计量：是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础和关键环节。

三是风险监测

四是风险控制

(1)事前控制：限额管理、风险定价、制定应急预案。

(2)事后控制：风险缓释或风险转移、重新分配风险资本、提高风险资本水平。

2.商业银行风险管理的主要策略

(1)风险预防：充足的自有资本金、适当的准备金。

(2)风险分散：资产结构多样化。

(3)风险转移：保险转移和非保险转移(如保证担保)。

(4)风险对冲：投资或购买与标的资产收益波动负相关的资产。

(5)风险抑制：主动拒绝或退出高风险领域。

(6)风险补偿：合同补偿、保险补偿、法律补偿。

 

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