2024年中级经济师《金融》新大纲抢跑100点汇总九

面对2024年中级经济师《金融》科目的新大纲，你是否感到迷茫?别担心，优路教育推出的“抢跑100点汇总”将为你指明方向，让你在中级经济师备考的道路上更加快捷高效。

考点 49：商业银行财务管理的内容

1.成本管理

(1)构成：利息支出、经营管理费用(员工工资、电子设备运转费、保险费)、税费支出(手续费支出、业务招待费、业务宣传费、营业税及附加)、补偿性支出(固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销)、营业外支出。

(2)成本管理是财务管理的核心内容。

(3)成本管理原则：最低化、全面成本管理、成本责任制、科学化。

2.利润管理

(1)利润构成：营业利润、营业外收支净额。

营业外收入：固定资产盘盈、处置固定资产净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等;

营业外支出：固定资产盘亏和毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的净损失额及处置费用、出纳短款、赔偿金、违约金、证券交易差错损失、非常损失公益救济性捐赠等。

(2)利润分配

交纳所得税、抵补无法列支的支出、补亏、提取法定盈余公积金(10%;达到注册资本的 50%后，不再提取;提取法定盈余公积金和转增资本金后的剩余部分不低于注册资本的 25%)、提取公益金(用于职工集体福利设施)、投资者分配利润。

考点 50：证券公司的功能

1.资金供求媒介：筹措中长期资金

(1)期限中介

(2)风险中介(多样化组合降低风险)

(3)信息中介(规模效应降低成本)

(4)流动性中介：证券公司为客户提供各种票据、证券以及现金之间的互换机制。

2.构造证券市场

(1)发行市场：证券公司是承销商，通过咨询、信息披露、定价、销售等帮助构建发行市场。

(2)交易市场：证券公司扮演经纪商、自营商、做市商。

①经纪商：接受客户委托买卖证券

②自营商：以自己名义买卖证券

③做市商：以做市商身份买卖证券，以维持价格稳定。

3.优化资源配置

4.促进产业集中

考点 51：证券经纪业务

1.证券经纪业务分为柜台代理买卖证券业务(代办股份转让系统)和通过证券交易所代理买卖证券业务。

2.禁止事项

不得接受客户的全权委托，不得允许他人以证券公司的名义直接参与证券的集中交易，不得对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。证券公司的从业人员不得私下接受客户委托买卖证券，其在证券交易活动中，执行所属的证券公司的指令或者利用职务违反交易规则的，由所属的证券公司承担全部责任。

考点 52：证券投资咨询业务

1.证券投资咨询业务是指从事证券投资咨询业务的机构及其咨询人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。

2.两种基本业务形式：证券投资顾问业务和发布证券研究报告

证券投资顾问业务：接受客户委托，按照约定，向客户提供涉及证券及证券相关产品的投资建议服务，辅助客户做出投资决策，并直接或者间接获取经济利益的经营活动。

发布证券研究报告：对证券及证券相关产品的价值、市场走势或者相关影响因素进行分析，形成证券估值、投资评级等投资分析意见，制作证券研究报告，并向客户发布的行为。

证券研究报告主要包括涉及证券及证券相关产品的价值分析报告、行业研究报告、投资策略报告等。证券研究报告可以采用书面或者电子文件形式。

考点 53：与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务

财务顾问业务，是指与证券交易、证券投资活动有关的咨询、建议、策划业务。如为上市公司重大投资、收购兼并、关联交易、资本运营等提供咨询服务。

1.狭义并购：兼并是一家企业对另外一家企业的合并或吸收行为，至少一家企业法人资格消失;收购是企业控制权的转移，二者之间只形成控制与被控制的关系，两者仍然是各自独立的企业法人。

2.广义并购：通过资本市场对企业进行一切有关资本经营和资产重组形式的代称。包括扩张、售出、公司控制和所有权结构变更等。

考点 54：证券承销与保荐业务

1.证券承销，是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为。发行人向不特定对象公开发行证券应当由证券公司承销的，应当签订承销协议，可以采取代销或者包销方式。

(1)证券包销，是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式，前者为全额包销，后者为余额包销。

(2)证券代销，是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。

2.政府证券发行

(1)政府发行的证券品种一般仅限于债券。

(2)地方财政部门应当按照公开、公平、公正的原则组建地方政府债券承销团。

(3)地方政府债券发行可以采用承销、招标等方式。

(4)中央银行作为重要的政府机构，主要发行两类证券：①中央银行股票;②出于调控货币供应量目的而发行的特殊债券，如中央银行票据。

考点 55：融资融券业务

1.客户向证券公司借资金买证券为融资交易，客户向证券公司售证券卖出为融券交易。

2.证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户;以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。

相关推荐：2024年中级经济师《金融》新大纲抢跑100点汇总表